Как консультироваться в налоговой службе

Анализируем арбитражную практику Дробление бизнеса: ФНС теперь разрешает или нет? Налоговики всегда видели в дроблении только незаконную выгоду В России же ведение бизнеса с помощью нескольких организаций или ИП всегда вызывает у налоговой подозрение в получении незаконной налоговой экономии. Будто бы предприниматели, когда разделяют бизнес, искусственно распределяют выручку на подконтрольных взаимозависимых лиц, которые применяют специальные налоговые режимы ЕНВД и УСН. Тем самым бизнесмен незаконно уменьшает налоговую нагрузку за счет неуплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество организаций. Остальные участники схемы якобы лишь имитируют предпринимательскую деятельность и подконтрольны основному обществу.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 417
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 929

Годовая сумма по коммунальным платежам составляет примерно 800 евро в год, и при сдаче жилья я получу около 2400 евро за год. Я спрашивала специалистов Службы госдоходов, какие налоги должна буду оплатить, чтобы не нарушить закон. Но мне просто присылают выдержки из закона на латышском языке. Даже друзья-латыши, к которым я обращалась, не понимают, как собственнику квартиры выполнить инструкцию СГД. Очень прошу разъяснить: должна ли я регистрироваться в налоговой службе и платить налог ежемесячно? Все мои знакомые, которые сдают квартиры, никаких налогов не платят, так как считают, что выручают за сдачу жилья внаем меньше 4000 евро в год, поэтому идти в налоговую и регистрировать хозяйственную деятельность им не надо. Странно, но налоговая служба этому вопросу очень обрадовалась.

Консультироваться с налоговой можно будет по единому телефонному номеру. 14 мая Приказ Федеральной налоговой службы от 30 апреля. единственное в системе налоговой службы, не ограничивающее время консультируются с Управлением налогового контроля и обжалований. Как консультироваться в налоговой службе. Юридическая консультация по налогам; Часто задаваемые вопросы; Где можно проконсультироваться по.

Дробление бизнеса: ФНС теперь разрешает или нет?

Мы предлагаем консультации по вопросам планирования международных и внутренних налогов, трансграничных налогов. Клиентам предоставляются налоговые консультации вместе с услугами по корпоративным, административным и гражданским правам, а также по услугам бухгалтерии, аудита и финансовых услуг, которые, взаимодействуя с лучшими специалистами, можно обеспечить как в Латвии, так и в Балтии, а также в более обширном регионе. Предоставляем налоговые консультации как юридическим лицам коммерческим обществам Латвии, зарубежных стран , так и физическим лицам резидентам и нерезидентам. Предоставляем услуги налоговых консультаций как в рамках вопросов по небольшим налогам ежедневные налоговые консультации , где нет необходимости в углубленном изучении налогов, так и в реализации сложных налоговых проектов. Налоговые консультации в следующих областях: подоходный налог с предприятий, постоянного представительства, подоходный налог с населения, обязательные взносы государственного социального страхования, налог на добавленную стоимость, применение налогов в сделках с нерезидентами налоги удержания, применение налогов к физическим лицам-нерезидентам. Наши ежедневные консультации можно разделить следующим образом: Налоговые консультации по коммерческому и хозяйственному праву Любая коммерческая сделка или бизнес-решение создает определенные налоговые и вместе с тем и финансовые последствия. Поэтому перед заключением сделки или, скажем, принятием решения о создании дочернего предприятия, рекомендуется консультироваться с налоговыми косультантами перед заключением сделки. Мы помогаем клиентам минимизировать бремя налога предприятия, отделить бизнес-риски и согласовать сделки соответственно бизнес-модели клиента. Согласно законодательству ЕС и Латвии, производим налоговое планирование и структуризацию сделок. Накопленный нами опыт охватывает значительное число отраслей, что позволяет консультировать по выбору модели практически любой сделки. При достижении критерия оборота 1,43 миллион евро, и сделки со связанным предприятием персоной — 14,3 тысячи евро, предприятию, в соответствии с требованиями закона, становится обязательным подготовить документацию трансфертных цен. По этой причине услуги трансфертных цен могут очень различаться и включать: консультации по трансфертным ценам и их влиянию на налоги в конкретной ситуации; проверка системы трансфертных цен и документации на предприятии; планирование определения рыночной стоимости сделок и трансфертных цен, подготовка документации трансфертных цен и анализ сравнительных данных база данных Amadeus. Консультации по налогу на добавленную стоимость и другим косвенным налогам Консультации по налогу на добавленную стоимость включают следующие услуги: Регистрация плательщика налога на добавленную стоимость в Службе государственных доходов; Консультации по применению налога на добавленную стоимость в сделках, в т. Налоговые консультации по международным сделкам Услуги международных налогов разработаны, чтобы помочь зарубежным инвесторам инвестировать и проводить в Латвии коммерческую дкятельность, а также инвесторам Латвии расширить свою деятельность в зарубежных странах. Каждый клиент уникален, с отличительными требованиями, но наиболее типичными услугами международных налогов являются следующие: консультации по применению двойного необложения налогами международных договоров налоговые льготы, налоговый кредит и др.

Федеральная налоговая служба

Анализируем арбитражную практику Дробление бизнеса: ФНС теперь разрешает или нет? Налоговики всегда видели в дроблении только незаконную выгоду В России же ведение бизнеса с помощью нескольких организаций или ИП всегда вызывает у налоговой подозрение в получении незаконной налоговой экономии. Будто бы предприниматели, когда разделяют бизнес, искусственно распределяют выручку на подконтрольных взаимозависимых лиц, которые применяют специальные налоговые режимы ЕНВД и УСН.

Тем самым бизнесмен незаконно уменьшает налоговую нагрузку за счет неуплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество организаций. Остальные участники схемы якобы лишь имитируют предпринимательскую деятельность и подконтрольны основному обществу. В конце обзора признается, что все же само по себе разделение бизнеса — не преступление, и может является способом оптимизации предпринимательской деятельности.

ФНС указывает, что исчерпывающего перечня, свидетельствующего о формальном дроблении бизнеса нет, в каждом случае доказательства должны отражать субъективный характер дела. Но рекомендует налоговым органам руководствоваться следующими общими признаками создания формальных отношений и выявления согласованности между участниками сделки по сути,это перечень типичных ошибок налогоплательщика при налоговом планировании дробления.

На практике этот важный маркер всегда привлекал повышенное внимание контролирующих органов. Выяснив факт взаимозависимости, налоговики начинали анализировать финансово-хозяйственную деятельность участников схемы на предмет наличия признаков получения необоснованной налоговой выгоды. Данные бухгалтерского учета налогоплательщика с учетом вновь созданных организаций могут указывать на снижение рентабельности производства и прибыли.

Показатели деятельности, такие как численность персонала, занимаемая площадь и размер получаемого дохода, близки к предельным значениям, ограничивающим право на применение специальной системы налогообложения. Подконтрольность участников схемы Отсутствие самостоятельности, реальности осуществления деятельности и подконтрольность участников схемы: отсутствие у подконтрольных лиц, принадлежащих им основных и оборотных средств, кадровых ресурсов. Наличие единых для участников схемы служб ведения бухгалтерского учета, кадрового делопроизводства, подбора персонала, поискапоставщиков и покупателей, юридического сопровождения, логистики и т.

Формальное перераспределение между участниками схемы персонала без изменения их должностных обязанностей. Хорошая новость для налогоплательщиков ФНС отдельно остановила свое внимание на порядке определения действительных налоговых обязательств и методики их расчета. ФНС обязала налоговые органы определять налоговую базу с учетом не только полученных участниками схемы доходов, но и понесенных ими расходов. А также внимательнее относиться к методу расчета налоговых обязательств.

ФНС не указывает, какой именно метод применять и как, но рекомендует налоговым органам четко обосновывать применение той или иной налоговой ставки и в обязательном порядке обеспечивать наличие в акте и решении подробного расчета, объясняющего методику производимых доначислений налогов проверяемому налогоплательщику. И самое главное — учитывать при расчете возражения налогоплательщика относительно правильности расчетов с учетом подтверждающих документов.

Как себя обезопасить В целом, данное письмо не меняет подхода государства к дроблению бизнеса. В свете принятой недавно ст. При соблюдении этих правил предпринимателисмогут доказать свое право дробить бизнес, например для разделения клиентов компании на обслуживание физических или юридических лиц, на опт и розницу, с целью создания нового бренда или разработки новых видов деятельности, выделения производства и сбыта. Помимо безопасного снижения налогов, это позволяет решить многие другие, не менее важные для бизнеса, задачи: от диверсификации рисков, связанных с недобросовестными поставщиками, до защиты активов компании от налоговиков и кредиторов в случае непредвиденного банкротства.

Как делать точно не стоит? Либо владельцу компании с общей системой налогообложения может прийти в голову здравая мысль разделить свой бизнес на два идентичных юридических лица с УСН, уложив выручку по каждому из них в законные лимиты и тем самым обеспечить снижение налоговой нагрузки. Так вот. В последнее время налоговые инспекторы успешно доказывают неправомерность такого подхода в судебном порядке. При дроблении бизнеса с целью снижения налогов необходимо соблюдать важнейшие правила безопасности.

Допустим, выручка компании — 100 млн руб. А ее расходы за тот же период составили 65 млн руб. Итого, суммарная налоговая нагрузка компании из нашего примера составит 11,27 млн руб. Теперь предположим, что данная компания разделилась на две фирмы, каждая из которых применяет УСН. Никакого стихийного открытия новых компаний Оптимизация налогов — это проект. И, как любой проект, он требует грамотной предварительной подготовки.

Поэтому первое, что важно понять, — это число участников новой бизнес-структуры. Лучше исходить из прогнозного размера выручки на ближайший год. Чтобы это увидеть — инспекторам достаточно получить информацию из открытых источников например, из выписки ЕГРЮЛ.

Конечно, взаимозависимость участников сама по себе не является доказательством получения необоснованной налоговой выгоды и ухода от налогов. Но в большинстве случаев такая ситуация является поводом для тщательной налоговой проверки.

И уже в рамках проверки инспекторы начнут копать вглубь и смогут доказать взаимосвязь между юр. Например, для пополнения оборотных средств, одна компания предоставляет беспроцентные займы другой или продает ей товары по цене более низкой, чем у внешних контрагентов.

В целях безопасности, необходимо избегать пересечений в деятельности, таких как выдача займов друг другу, перепродажа товаров, работ или услуг. То есть чисто внешне деятельность компаний должна иметь независимый характер. Либо взаимосвязь компаний должна быть убедительно обоснована деловыми задачами см.

Как правило, в фирмы, созданные для распределения выручки, не нанимаются новые сотрудники. Финансовые документы подписывают те же менеджеры, что и в смежных организациях. Чаще всего они оформлены по совместительству, что недвусмысленно доказывает взаимосвязь компаний.

В целях безопасности, в каждой компании должен быть свой пусть маленький штат сотрудников, которые не будут оформлены по совместительству в других организациях группы.

Компании обслуживает одна и та же штатная бухгалтерия. Зачастую, несмотря на наличие нескольких, казалось бы, самостоятельных юридических лиц, финансовый учет по ним ведется одной и той же бухгалтерской службой, которая входит в инфраструктуру главной компании. При этом очевидно, что основным видом деятельности данной компании является продажа товаров или оказание услуг, а не ведение бухгалтерского учета.

Это дает инспекторам повод считать, что именно данная компания является центром принятия решений и в действительности функционирует только она одна, а остальные существуют для экономии налогов. Чтобы защитить свой бизнес от претензий налоговой — достаточно передать бухучет сопутствующих юрлиц на аутсорсинг в специализированную бухгалтерскую компанию. Разделение бизнеса необходимо обосновывать деловыми целями Если без аффилированности никак не обойтись, то при внедрении в инфраструктуру бизнеса нового юр.

Официальная причина для разделения бизнеса должна быть убедительной в глазах налоговых инспекторов. Например, компании в составе Группы могут продавать разные виды товаров. Или можно разграничить их деятельность по территориальному признаку. Вариантов много. Самостоятельность ведения деятельности каждого участника Отсутствие самообеспечения — главная придирка налоговиков, наряду с взаимозависимостью.

В глазах налоговиков каждая компания должна быть полностью самостоятельной. В чем же это выражается? Налоговая должна увидеть, что каждый участник является самостоятельной бизнес-единицей, т. По нашему мнению, самостоятельность каждого юридического лица в части ведения бизнеса усиливает защиту в реальных судебных делах в рамках дробления и затрудняет реализацию субсидиарной ответственности.

А в случае претензий со стороны ИФНС, всегда можно будет обосновать причины, по которым произошло разделения бизнес-процессов на разные фирмы, неналоговыми целями. Поскольку деятельность каждой компании имеет свою специфику, мы разрабатываем индивидуальные решения под конкретного клиента. Если Вам требуется грамотно разделить бизнес, или Вы хотите навести порядок в нескольких открытых ООО, не дожидаясь налоговой проверки и доначислений — наши налоговые консультанты всегда готовы помочь.

Надеемся быть Вам полезными! Но если налоговая служба выявит, что целью дробления бизнеса было только облегчение налоговой нагрузки, то к собственникам такой фирмы может быть применено наказание. Что такое дробление бизнеса Возможность дробления бизнеса для ухода от налогов возникла в тот момент, когда в налоговом законодательстве были прописаны правила применения специальных облегченных режимов налогообложения для малого бизнеса УСНО и ЕНВД.

Оно порождает существенные проблемы и для самих предпринимателей, ведь управлять несколькими разрозненными фирмами труднее, чем единой структурой. Схема дробления Чтобы понять, что происходит на практике, необходимо уяснить главный принцип разукрупнения бизнеса: большое предприятие разделяют на несколько мелких, с меньшими показателями дохода, в результате чего они подпадают под упрощенную систему налогообложения УСН.

Например, представьте себе торговое предприятие, которое занимается продажей консервированных продуктов. В какой-то момент его владелец решает разделить компанию на несколько более мелких фирм, одна из которых будет реализовывать мясные консервы, другая — рыбные, а третья — овощные.

Такая схема незаконна, поскольку для дробления не было весомых оснований, и основная его основная цель — уменьшение налоговой нагрузки. Судебная практика Законодательство не ограничивает количество фирм, зарегистрированных на одно и то же лицо. Деление бизнеса также является допустимой по закону операцией, но только если оно имеет экономический смысл. Основное условие, которое требуется для признания дробления бизнеса правомерным, это присутствие деловой цели.

К оправданным законом целям дробления относятся следующие: Обеспечение стабильного спроса на товар за счет отсутствия в составе цены НДС. Развитие специализации каждого из предприятий путем выполнения перспективного плана, который имеется в наличии.

Физическая удаленность новых компаний друг от друга. Разделение предприятий по специфике деятельности торговая, производственная и т. Стоит отметить, что стремление к уменьшению сумм налоговых обязательств тоже расценивается судом как деловая цель. Но она должна быть второстепенной. Дополнительные особенности Наличие экономического обоснования разукрупнения фирмы не означает, что у налоговой не будет к руководству компании никаких вопросов. Оказывается, что деловую цель можно скомпрометировать.

Так бывает, когда дробление происходит в момент приближения показателей дохода к максимальному значению для УСН. Проще говоря, руководство предприятия, видя, что вскоре придется переходить на общий режим налогообложения, делит фирму на несколько более мелких компаний, чтобы обойти данную ситуацию.

В суде будет сложно доказать, что дробление в этот момент — чистое совпадение, и оно преследовало иную цель. И если убедить судью в этом не удастся, то вряд ли помогут какие-то другие аргументы.

Признаки незаконного дробления бизнеса В 2017 г. ФНС совместно со Следственным комитетом России опубликовали письмо, где рассмотрены основные особенности дел, связанных с незаконным дроблением бизнеса.

В документе отмечается, что привести точный список признаков, говорящих о применении формального разделения компании, невозможно, поскольку каждый раз необходимо рассматривать все обстоятельства, сопутствующие конкретному делу.

Основные из них следующие: Специфика деятельности одинакова для всех новообразованных компаний. Виды деятельности могут и отличаться, но быть выстроенными в одну цепочку, например, производство продукции и ее продажа. У всех компаний одно и то же руководство, а в отношениях с государственными органами все хозяйствующие субъекты представлены одними и теми же лицами.

У подконтрольных компаний нет собственных основных и оборотных средств. Показатели, от которых зависит право на применение упрощенной системы налогообложения, близки к граничным. Для одного из участников схемы единственным контрагентом покупателем или поставщиком является другой участник.

Налоговые консультации

Налоговое законодательство регулярно претерпевает изменения и непрерывно усложняется. Каким образом налогоплательщик может получить в налоговой инспекции консультацию по тому или иному налогу сбору, платежу? Кроме того, налогоплательщик вправе получить от Минфина РФ и финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований письменные разъяснения по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах подп. По письменному запросу налогоплательщика, согласно п. Регламента организации работы с налогоплательщиками плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами, утвержденного Приказом ФНС РФ от 09.

ГДЕ МОЖНО ПРОКОНСУЛЬТИРОВАТЬСЯ ПО ПОВОДУ НАЛОГОВ?

Если у вас возникли вопросы по поводу российских налогов, вы можете получить на них ответы разными способами. Бесплатные консультации предоставляет Федеральная налоговая служба ФНС. Представители налоговой службы дают разъяснения преимущественно по вопросам, связанным с обязанностями налогоплательщика. О правах налогоплательщика за плату во всех подробностях расскажут профессиональные консультанты по налогам. В России, по сложившейся традиции консультации по налогообложению предоставляют консалтинговые, юридические, аудиторские компании, частные специалисты — консультанты по налогам и налоговые адвокаты. В том числе в России работают представительства многих международных компаний с мировой известностью. Чем поможет налоговая служба С актуальной справочной информацией о российских налогах можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы ФНС.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Выступление руководителя Федеральной налоговой службы Михаила Мишустина

налоговой службы по дробилок

Налоговые консультации Регистрация в личном кабинете налоговой Государственные структуры не отстают от современных технологий. Теперь оформлять документы, подавать заявки, получать консультацию можно, не отходя от своего компьютера. Чтобы облегчить гражданам работу с налоговой инспекцией, был создан онлайн-сервис — личный кабинет налогоплательщика. Создав свой аккаунт на сайте ФНС, можно отслеживать свою задолженность по налогам, оплачивать ее, заполнять и отправлять налоговую декларацию у себя дома или в офисе. Для этого нужно просто пройти регистрацию.

Как консультироваться в налоговой службе. Юридическая консультация по налогам; Часто задаваемые вопросы; Где можно проконсультироваться по. Налоговые консультации являются важнейшей областъю деятельности рекомендуется консультироваться с налоговыми косультантами перед налога на добавленную стоимость в Службе государственных. Логика сегодняшнего момента действий налоговой службы сводится к за судебной практикой и консультироваться с Министерством финансов.

Звонки на рассматриваемый единый справочный телефон Налоговой службы бесплатны для звонящего с любого стационарного или мобильного аппарата, находящегося на территории нашей страны. Кроме того, граждане могут воспользоваться услугами принадлежащего им личного кабинета налогоплательщика. Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц позволяет осуществить следующие действия: Оформить или узнать собственный ИНН в Налоговой службе; Владеть данными о возможной задолженности по любым видам налогов и сборов, погасить указанную задолженность в режиме онлайн, а также возвратить на собственный счет излишне перечисленные суммы налога; Предоставить онлайн декларацию о своих доходах; Получить причитающуюся вам налоговую компенсацию; Проконсультироваться по всему спектру вопросов налогообложения; Подать жалобу на действия или наоборот бездействие сотрудников налоговых органов. Личный кабинет для индивидуальных предпринимателей позволяет: Предоставить пакет документов необходимых для осуществления регистрации предпринимательства в режиме онлайн на сайте Налоговой службы РФ; Довести до сведения налоговых органов о факте изменения состояния расчетного счета; Осуществить проверку контрагентов; Предоставить собственную налоговую и бухгалтерскую отчетность; Получить информацию о возможном отсутствии оплаты по любым сборам, при необходимости можно внести требуемую сумму в режиме реального времени, а также вернуть на свой расчетный счет излишне взысканные суммы налога; Предоставить, необходимые данные для начала процедуры окончания деятельности ИП; Получить подробные разъяснения по заданным вопросам; Пожаловаться на действия налоговых органов.

Сдать квартиру не напасть, как бы на налогах не пропасть

Инспекция ФНС России по г. Федеральная налоговая служба. Федеральная налоговая служба — Википедия функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о... Уважаемые налогоплательщики! Узнать ИНН - Заполнение платежного документа на Эти данные могут быть переданы Федеральной налоговой службе ФНС России , территориальным налоговым органам, подведомственным организациям и организациям,... Единый реестр субъектов малого и среднего По заданным параметрам не найдено сведений в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Попробуйте изменить параметры поиска. Приложение N 25.

Консультация в налоговой инспекции по телефону

.

Налоговые консультации

.

30 обращений в день: приморцы консультируются в сall-центре налоговой службы

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Владимир Путин встретился с руководителем Федеральной налоговой службы Михаилом Мишустиным.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 1
  1. Всемил

    По большому счёту я с вами согласен. Просто некоторым кажется, что им обязательно надо чем-то выделиться из общей массы. А чем выделяться, это уже не важно.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных